Connect with us

Hi, what are you looking for?

Бизнес и финансы

Что такое нереализованная прибыль?

Что такое нереализованная прибыль?

Что такое нереализованная прибыль?

Нереализованная прибыль существует, когда стоимость инвестиций увеличилась, но вы их не продали.

Определение и примеры нереализованной прибыли

Когда вы инвестируете в такой актив, как акции или ETF, вы делаете это в надежде, что его стоимость возрастет. Правильный термин для обозначения такого роста стоимости – «прирост капитала».

Однако то, что актив вырос в цене, не означает, что вы получили эту прибыль. Если вы не продадите его, а цена упадет, то вы не сможете получить прибыль. Когда это происходит, прибыль называется «нереализованной». Когда вы продаете инвестицию с нереализованной прибылью, эта прибыль становится реализованной, поскольку вы получаете возросшую стоимость.

Например, предположим, вы купили акцию за $45. Если цена вырастет до $55, то вы получите нереализованную прибыль в размере $10.

Чтобы четко понять, что такое нереализованная прибыль, подумайте о том, что вы будете иметь, если цена акции упадет до $45 до того, как вы ее продадите. В этот момент у вас просто есть акция, которая снова стоит 45 долларов. Вы не получили, или «реализовали», прибыль в размере $10.

Если бы вы продали акцию, когда цена достигла $55, вы бы реализовали эту прибыль в $10 – она осталась бы у вас.

Это может показаться элементарным различием, но оно очень важно, потому что ваш налоговый счет зависит от того, реализован или нереализован ваш доход. Если у вас есть налогооблагаемая прибыль, то время получения этой прибыли также имеет значение.

Как работает нереализованная прибыль

Основная причина, по которой вам необходимо понять, как работает нереализованная прибыль, заключается в том, чтобы знать, как она повлияет на ваш налоговый счет. Нереализованная прибыль, как правило, не облагается налогом. Вы не несете налоговых обязательств до тех пор, пока не продадите свои инвестиции и не реализуете прибыль.

Однако не все реализованные доходы облагаются налогом по одинаковой ставке. Существуют две различные налоговые структуры в зависимости от того, является ли реализованная прибыль долгосрочной или краткосрочной.

  • Краткосрочный прирост капитала – это тот, который реализуется в течение года после приобретения инвестиций. Краткосрочный прирост капитала облагается налогом по обычной ставке подоходного налога.
  • Долгосрочный прирост капитала – это прирост, который не реализуется, пока не пройдет как минимум год с момента приобретения инвестиций. Налоговая ставка на долгосрочный прирост капитала зависит от вашего налогооблагаемого дохода, но она ниже, чем ставка подоходного налога.

Понимание взаимосвязи между временем, которое проходит до реализации прибыли, и налогами, которые вы должны заплатить, может помочь вам в налоговом планировании. Подождав год для реализации нереализованной прибыли, вы можете значительно снизить налоги, которые вы должны будете заплатить с этой прибыли. Возможно, ваша налоговая ставка будет даже нулевой.

Возвращаясь к примеру, предположим, что вы приобрели акции по цене $45 в июле. Если к декабрю цена достигнет $55, но вы не продадите акции, то вы получите нереализованную прибыль в размере $10 и не будете платить налоги. Если вы продадите акции в декабре, то получите краткосрочную реализованную прибыль в размере $10. Эта прибыль в размере $10 будет облагаться вашим обычным подоходным налогом.

Теперь предположим, что вы продали акции по цене $55 через два года после их покупки в июле. Вы получите долгосрочную реализованную прибыль в размере $10, и она будет облагаться налогом по ставке 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода.

Нереализованная прибыль и нереализованные убытки

Противоположностью нереализованной прибыли является нереализованный убыток. Если стоимость ваших инвестиций падает после их приобретения, вы несете капитальные потери. Убыток остается нереализованным до тех пор, пока вы не продадите инвестицию.

Например, если вы купили акции в предыдущем примере по цене $45, а затем цена упала до $35, то падение цены на $10 является нереализованным убытком. Если вы продаете акции по цене $35, ваш нереализованный убыток превращается в реализованный убыток в размере $10.

Реализованные капитальные убытки могут быть использованы для компенсации прироста капитала в целях определения ваших налоговых обязательств.

Что это значит для индивидуальных инвесторов

Если вы инвестируете в пенсионный счет, защищенный от налогов, то вы защищены от налогов на прирост капитала, поэтому различие между реализованной и нереализованной прибылью менее важно.

Если вы инвестируете в налогооблагаемый брокерский счет, то налоги на реализованную прибыль могут повлиять на чистый доход от инвестиций.

Подведем итог

  • Нереализованная прибыль – это увеличение стоимости ваших инвестиций, которое вы не получили, так как не продали инвестиции.
  • Нереализованная прибыль не облагается налогом до тех пор, пока вы не продадите инвестиции и прибыль не будет реализована.
  • Налоговые обязательства по реализованной прибыли зависят от вашего дохода и срока владения инвестициями.

Игорь ТитовИгорь Титов

Экономист, финансовый аналитик, трейдер, инвестор. Личные интересы – финансы, трейдинг, криптовалюты и инвестирование.